Många undrar om man behöver skatta för vinster genom spel på nätet. Här följer lite information om vinstskatt från Skatteverket som kan sprida lite ljus i frågan.
När ska man betala vinstskatt?
Enskilda vinster från spel på casino, poker och odds som överstiger 100 kr ska beskattas i Sverige om spelbolaget inte har en spellicens från ett EU-land. I inkomstdeklarationen tar du då upp vinsten som inkomst av kapital (vilket ger 30% skatt). Det ska du göra även om du inte har fått någon kontrolluppgift från Skatteverket. Vi går igenom hur du beräknar och redovisar vinstskatt här nedan.
Du behöver inte betala vinstskatt på turspel (casino, lotterier, poker och sportsbetting) om spelbolaget har en spellincens från ett EU-land, t ex Malta eller Gibraltar. Vill du spela skattefritt skall du gå till våra topplistor med bäst skattefria casinon och skattefria pokersajter.
Notera att i de fall du måste skatta för spelvinsterna så är det varje enskild vinst du skall skatta för, men bara om den överstiger 100 kr. Det är alltså INTE din totala vinst som gäller. Du kan således vinna 100 st småvinster á 99 kr och ändå slippa skatta trots att du totalt vunnit 9900 kr på ett spelbolag med en licens utanför EU.
Det är hela vinstbeloppet som är skattepliktigt. Casinospel, pokerspel och vadhållning som anordnas för allmänheten utgör lotteri i lotterilagens mening. Varje pott är rent principiellt ett eget lotteri och varje vunnen pott är beskattningsbar till sitt bruttovärde, dvs. inte ens insatsen som vinnaren betalat i den potten kan dras av. Även sidoinkomster i form av sponsring och s.k. rakeback är beskattningsbara.
Mer om vinstskatt
Reglerna för vinstskatt är något invecklade då de ursprungligen utvecklades vid en tid då spelvärlden såg annorlunda än den gör idag.
Det var i den så kallade Lindman-domen som EG-domstolen fastslog att ett land inom EU inte får beskatta vinster från ett annat EU land om de inte beskattar vinster inom landet. Anledning till detta är att det är emot konkurrensrätten att gynna nationell verksamhet på bekostnad av verksamheter i annat EU-land. Det är på grund av denna dom som vinster inom EU/EES-området undantas från grundregeln och därmed inte beskattas.
Det är inte bara vinster som är skattepliktiga utan även sidoinkomster och förmåner skall beskattas. Exempel på detta är att rakeback och VIP-belöningar är skattepliktiga. Värdet på gratis hotellrum och andra gratisgåvor när man spelar på livecasinon skulle också kunna ses som skattepliktiga förmåner. Värvningsbonusar är också strikt sett skattepliktiga.
Hur beräknar man skatten på vinster?
Man kan tycka att det borde vara den vinst som man lämnar casinot eller pokerrummet med som är skattepliktig, men så är rent principiellt inte fallet. Istället ses varje pott, varje snurr på roulettebordet, varje blackjackhand, varje oddsspel och varje spinn på en slotmaskin som ett eget lotteri och skall beskattas separat utan beaktande av övriga spelomgångar.
Vinstens fulla bruttovärde skall beskattas, det vill säga du får inte räkna bort grundinsatsen. Du får inte heller räkna bort insatserna från de händer, potter, snurr etc som du förlorar. Detta innebär att skatten snabbt kan bli mycket hög.
Låt oss titta på ett par förenklade exempel:
Exempel 1 – Slots
- Du spelar 100 snurr på en slotmaskin i ett nätcasino med spellicens från Costa Rica. Insatsen på varje snurr är 20 SEK.
- 90 snurr ger ingen vinst. Kostnad 1800 SEK
- 5 snurr ger vinster på 80 SEK per vinst. Total vinst 400 SEK
- 5 snurr ger vinster på 200 SEK per vinst. Total vinst 1000 SEK
Under denna spelsession har du gått 400 SEK back, men principiellt är du ändå skatteskyldig för dina fem vinster om 200 SEK. Totalt skattepliktigt belopp är 1000 SEK vilket ger en skatt på 300 SEK. De fem vinsterna om 80 SEK styck är skattefria eftersom de understiger 100 SEK.
Exempel 2 – Blackjack
- Du spelar 100 händer blackjack på ett online casino med spellicens från Kahnawake, Kanada.
- Insatsen är 20 USD per hand (cirka 130 SEK)
- Du vinner 47 händer och förlorar 53. För enkelhetens skull antar vi att du inte fick blackjack på någon av dessa händer.
- De 53 förlorade händerna kostade 1060 USD.
- De 47 vunna händerna ger dig 1880 USD, men hälften av detta var din egen insats i händerna så din faktiska vinst är 50% av det (940 USD).
Du lämnar bordet 120 USD fattigare, men eftersom skattlagstiftningen ser till varje hand individuellt så har du vunnit 1880 USD som är skattepliktigt i sin helhet. Insatser och förluster räknas som tidigare nämnts inte bort från vinstbeloppet utan du skattar på hela vinstsumman. Detta innebär att du principiellt ska betala 564 USD i skatt (30% av 1880) om du redovisar dina vinster korrekt.
Skatten blir lätt en stor kostnad när man spelar på ett skattepliktigt casino, där varje hand är över mycket fort. Det är sant att risken är liten att Skatteverket kommer upptäcka vad du sysslar med, men vi tycker ändå att det är bäst att spela på ett spelbolag baserat inom EU/EES då det finns många bra casinon och pokerrum att välja mellan som håller absolut toppklass, se våra topplistor här: skattefria casinon och skattefria pokersajter.
Vilka spel omfattas av vinstskatt?
Allt som sägs i denna artikel gäller spel som är klassificerade som turspel – poker, casino, lotterier och odds/sportsbetting. Om du spelar och vinner pengar online på vissa andra spel såsom bridge, schack eller strategispel som klassas som skicklighetsspel så gäller en annan lagstiftning. Poker anses för närvarande fortfarande som ett turspel men om utvecklingen fortsätter som den har gjort hittills är det troligt att detta med tiden kommer ändras. När detta sker kommer vi uppdatera denna sida med de nya reglerna.
Källa: Skatteverket.se
