VinstskattMånga undrar om man behöver skatta för vinster genom spel på nätet. Här följer lite information om vinstskatt från Skatteverket som kan sprida lite ljus i frågan.

När ska man betala vinstskatt?

Enskilda vinster från spel på casino, poker och odds som överstiger 100 kr ska beskattas i Sverige om spelbolaget inte har en spellicens från ett EU-land. I inkomstdeklarationen tar du då upp vinsten som inkomst av kapital (vilket ger 30% skatt). Det ska du göra även om du inte har fått någon kontrolluppgift från Skatteverket. Vi går igenom hur du beräknar och redovisar vinstskatt här nedan.

Du behöver inte betala vinstskatt på turspel (casino, lotterier, poker och sportsbetting) om spelbolaget har en spellincens från ett EU-land, t ex Malta eller Gibraltar. Vill du spela skattefritt skall du gå till våra topplistor med bäst skattefria casinon och skattefria pokersajter.

Notera att i de fall du måste skatta för spelvinsterna så är det varje enskild vinst du skall skatta för, men bara om den överstiger 100 kr. Det är alltså INTE din totala vinst som gäller. Du kan således vinna 100 st småvinster á 99 kr och ändå slippa skatta trots att du totalt vunnit 9900 kr på ett spelbolag med en licens utanför EU.

Det är hela vinstbeloppet som är skattepliktigt. Casinospel, pokerspel och vadhållning som anordnas för allmänheten utgör lotteri i lotterilagens mening. Varje pott är rent principiellt ett eget lotteri och varje vunnen pott är beskattningsbar till sitt bruttovärde, dvs. inte ens insatsen som vinnaren betalat i den potten kan dras av. Även sidoinkomster i form av sponsring och s.k. rakeback är beskattningsbara.

Mer om vinstskatt

Reglerna för vinstskatt är något invecklade då de ursprungligen utvecklades vid en tid då spelvärlden såg annorlunda än den gör idag.

Det var i den så kallade Lindman-domen som EG-domstolen fastslog att ett land inom EU inte får beskatta vinster från ett annat EU land om de inte beskattar vinster inom landet. Anledning till detta är att det är emot konkurrensrätten att gynna nationell verksamhet på bekostnad av verksamheter i annat EU-land. Det är på grund av denna dom som vinster inom EU/EES-området undantas från grundregeln och därmed inte beskattas.

Det är inte bara vinster som är skattepliktiga utan även sidoinkomster och förmåner skall beskattas. Exempel på detta är att rakeback och VIP-belöningar är skattepliktiga. Värdet på gratis hotellrum och andra gratisgåvor när man spelar på livecasinon skulle också kunna ses som skattepliktiga förmåner. Värvningsbonusar är också strikt sett skattepliktiga.

Hur beräknar man skatten på vinster?

Skatteverket anser numera att man bara är skatteskyldig på den nettoovinst man gör vid ett casino, pokerrum eller bingohall under ett år. Så var dock inte alltid fallet. Fram till ett uttalande som gjordes 2013 så ansågs varje pott, varje snurr på roulettebordet, varje blackjackhand, varje oddsspel och varje spinn på en slotmaskin som ett eget lotteri och skall beskattas separat utan beaktande av övriga spelomgångar.

Vinstens fulla bruttovärde skulle beskattas, det vill säga du fick inte räkna bort grundinsatsen. Du fick inte heller räkna bort insatserna från de händer, potter, snurr etc som du förlorade. Detta innebar att skatten snabbt blev mycket hög. Detta hade också den smått bisarra effekten att du kunde vara skattepliktig trots att du lämnade casinot med mindre pengar än du kom in med. Låt oss titta på ett förenklade exempel som demonstrerar de konstiga effekter som den gamla regleringen orsakade.:

Exempel – Blackjack

  • Du spelade 100 händer blackjack på ett online casino med spellicens från Kahnawake, Kanada.
  • Insatsen var 20 USD per hand (cirka 130 SEK)
  • Du vann 47 händer och förlorade 53. För enkelhetens skull antar vi att du inte fick blackjack på någon av dessa händer.
  • De 53 förlorade händerna kostade 1060 USD.
  • De 47 vunna händerna gav dig 1880 USD, men hälften av detta var dina egna insatser i händerna så din faktiska vinst var 50% av det (940 USD).

Du lämnade bordet 120 USD fattigare, men eftersom skattlagstiftningen såg till varje hand individuellt så hade du vunnit 1880 USD som var skattepliktigt i sin helhet. Insatser och förluster räknades som tidigare nämnts inte bort från vinstbeloppet utan du skattade på hela vinstsumman. Detta innebar att du principiellt skulle betala 564 USD i skatt (30% av 1880) om du redovisade dina vinster korrekt. Du skulle betala skatt trotts att du förlorat pengar.

Lyckligtvis så insåg skatteverket hur bisarrt detta var och har som tidigare nämnt ändrat sina riktlinjer så att man bara betalar skatt på sin årliga nettovinst. Även dessa nya regler har dock sina svaga sidor och det skulle inte förvåna om skatteverket kommer med nya regler igen under kommande år.

Enligt de nya riktlinjerna från skatteverket är varje casino och spelsajt att se som ett eget lotteri och du måste betala skatt på den nettovinst du gör under året vid varje enskilt casino. Du behöver med andra ord inte längre bry dig om enskilda spel eller enskilda sessioner utan det är endast hur mycket du vunnit vid årets slut som spelar någon roll. Vinster vid varje casino, pokerrum och bingohall beskattas individuellt, eftersom de som tidigare nämnts ses som separata lotterier, och du får inte dra av förluster vid ett casino mot vinster vid ett annat.

Det är oklart huruvida olika avdelningar på samma spelsajt skall ses som ett eller flera lotterier. Dvs. om man t.ex. får dra av förluster vid casino borden från sina pokervinster om allt spel skedde vid samma sajt. Tills skatteverket gör ett uttalande i denna fråga är det tryggast att anta att dessa skall ses som skilda lotterier då det rör sig om olika typer av spel. Förhoppningsvis gör dock skatteverket ett uttalande i denna fråga snart och när så sker så uppdaterar vi informationen på denna sida.

Skatten blir lätt en stor kostnad när man spelar på ett skattepliktigt casino. Det är sant att risken är liten att Skatteverket kommer upptäcka vad du sysslar med, men vi tycker ändå att det är bäst att spela på ett spelbolag baserat inom EU/EES då det finns många bra casinon och pokerrum att välja mellan som håller absolut toppklass, se våra topplistor här: skattefria casinon och skattefria pokersajter.

Vilka spel omfattas av vinstskatt?

Allt som sägs i denna artikel gäller spel som är klassificerade som turspel – poker, casino, lotterier och odds/sportsbetting. Om du spelar och vinner pengar online på vissa andra spel såsom bridge, schack eller strategispel som klassas som skicklighetsspel så gäller en annan lagstiftning. Poker anses för närvarande fortfarande som ett turspel men om utvecklingen fortsätter som den har gjort hittills är det troligt att detta med tiden kommer ändras. När detta sker kommer vi uppdatera denna sida med de nya reglerna.

Källa: Skatteverket.se